Viðbótarlífeyrissparnaður
Lífeyrisauki, viðbótarlífeyrissparnaður Arion er einföld leið til að auka tekjurnar og spara um leið. Hvort sem þú ert að spara til efri áranna eða til að auðvelda þér íbúðakaupin þá er viðbótarlífeyrissparnaður góð leið.
Skattfrjálsu úrræðin eru tvö
Það eru tvö úrræði í boði sem gera þér kleift að fjármagna íbúðakaup skattfrjálst til að létta þér íbúðakaupin.
Í báðum úrræðunum er boðið upp á sömu tvær leiðirnar; húsnæðissparnað þ.e. uppsafnaða eingreiðslu iðgjalda frá 1. júlí 2014 vegna þeirra launatímabila sem þú varst ekki íbúðaeigandi og reglulegar greiðslur framtíðariðgjalda inn á lán sem gildir um launatímabil frá því að sótt er um ráðstöfun þar til tímabili úrræðis lýkur.
Úrræði fyrstu íbúðar
Þú getur sótt um úrræði fyrstu íbúðar á skattur.is ef minna en 12 mánuðir eru frá kaupsamningi fyrstu íbúðar. Úrræðið nær yfir tíu ára samfellt tímabil.
Nýtt! Úrræði fyrstu íbúðar gildir líka um þá sem hafa ekki átt íbúð síðastliðin 5 ár. Í úrræði fyrstu íbúðar er hægt að nýta bæði viðbótarsparnað og tilgreinda séreign skattfrjálst.
Almenna úrræðið
Þú getur sótt um almenna úrræðið á leidretting.is ef ekki er um fyrstu íbúðakaup að ræða eða ef meira en tólf mánuðir eru frá kaupsamningi fyrstu íbúðar. Úrræðið nær yfir níu ára tímabil frá 1. júlí 2014 til 30. júní 2023. Í almenna úrræðinu er eingöngu hægt að nýta viðbótarsparnað skattfrjálst, ekki tilgreinda séreign.
Umsóknarferlið
Sótt er um úrræði fyrstu íbúðar á skattur.is en sótt er um almenna úrræðið á leidretting.is.
Það getur tekið RSK einhverjar vikur að afgreiða hverja umsókn. Staðfesting eða höfnun RSK berst með tölvupósti.
Ef umsókn er hafnað hjá RSK má skrá sig inn á skattur.is eða leidretting.is og uppfæra þar umsókn til að bregðast við athugasemdum.
Eftir að RSK samþykkir umsókn er hún afgreidd hjá Arion banka eins fljótt og mögulegt er, sjá greiðsluupplýsingar neðar.
Greiðsluupplýsingar
- Eingreiðslur húsnæðissparnaðar fara fram tvisvar í mánuði, annars vegar 15. hvers mánaðar og hins vegar síðasta virka dag hvers mánaðar.
- Greiðslur inn á lán eru almennt afgreiddar mánaðarlega en þó aldrei sjaldnar en á þriggja mánaða fresti.
Í Arion appinu er einfalt að fylgjast með stöðunni á sparnaðinum þínum og hvort greiðslur inn á lán séu virkar.
Spurt og svarað
Hvaða skattfrjálsu úrræði og leiðir eru í boði vegna íbúðakaupa?
Almenna úrræðið
sbr. lög nr. 129/1997Úrræði fyrstu íbúðar
sbr. lög nr. 111/2016Húsnæðissparnaður
við íbúðakaupUppsöfnuð eingreiðsla iðgjalda við íbúðakaup vegna launatímabila sem þú varst ekki íbúðaeigandi frá 01.07.2014 eða síðar og til kaupdags íbúðar.
Sá sem hefur verið íbúðaeigandi óslitið frá 1. júlí 2014 getur ekki sótt um húsnæðissparnað.
Ofangreint gildir bæði um almenna úrræðið og úrræði fyrstu íbúðar.
Reglulegar greiðslur
inn á lán eftir íbúðakaupFramtíðariðgjöld vegna launatímabila sem þú ert íbúðaeigandi eru greidd reglulega inn á lán frá umsókn þar til tímabili lýkur.
Iðgjöld tímabila sem líða frá íbúðakaupum og þar til sótt er um nýtast ekki.
Ofangreint gildir bæði um almenna úrræðið og úrræði fyrstu íbúðar.
Aðgreining úrræðanna Sótt um á leidretting.is ef ekki fyrstu kaup EÐA ef meira en 12 mánuðir frá kaupsamningi fyrstu íbúðar.
Nær nú yfir tímabilið frá 01.07.2014 til 31.12.2024.
Hámark 500.000 kr. á ári fyrir einstakling, 750.000 kr. fyrir samskattaða.
Eingöngu má nýta viðbótarsparnað. Á ekki við um tilgreinda séreign.
Nánar um aðgreiningu úrræða í sérreglum.
Sótt um á skattur.is ef minna en 12 mánuðir frá kaupsamningi fyrstu íbúðar EÐA ef umsækjandi hefur ekki átt íbúð sl. 5 ár.
Nær yfir tíu ára samfellt tímabil að vali umsækjanda frá 01.07.2014 eða síðar.
Hámark 500.000 kr. á ári fyrir einstakling þ.e. 5 milljónir á einstakling á 10 árum.
Nýta má viðbótarsparnað og/eða tilgreinda séreign.
Tilgreinda séreign má þó fyrst nýta vegna tímabilsins janúar 2023.
Nánar um aðgreiningu úrræða í sérreglum.
Hvaða grunnreglur úrræðanna gætu valdið höfnun eða lægri fjárhæð?
Takmarkanir viðbótarsparnaðar:
- Framlag launþega er skilyrði, framlag launagreiðanda er ekki nóg.
- Lágmarksiðgjald launþega 2% eða minnst jafnhátt og viðbótariðgjald launagreiðanda.
- Hámarksiðgjald launþega 4% og hámarksiðgjald launagreiðanda 2%.
Takmarkanir viðbótarsparnaðar OG tilgreindrar séreignar:
- Eingöngu iðgjöld, ekki ávöxtun.
- Val um takmarkaða nýtingu; þá má sjóðurinn aðeins ráðstafa skráðri fjárhæð eða fulla nýtingu; þá má sjóðurinn ráðstafa öllu framlagi þínu og launagreiðanda sem greitt er í viðbótarsparnað á tímabilinu a.t.t.t. takmarkana laganna.
- Launagreiðandi þarf að standa skil á iðgjöldum svo að greiðsla sé möguleg.
- Hafir þú flutt viðbótarsparnað milli sjóða, sem safnaðist fyrir 01.07.2014 er ekki hægt að nýta hann sem húsnæðissparnað.
Fleira getur haft áhrif, sjá svar við: Gæti ég þurft að gera einhverjar breytingar á umsókn?
Ástæða höfnunar sést í tölvupósti RSK og undir samskiptaflipa á skattur.is eða á leidretting.is
Gerum raunhæfar væntingar um fjárhæð og útgreiðslutíma. Sumir fá minna v. takmarkana og húsnæðissparnaður er raunhæfari sem afsalsgreiðsla en fyrsta útborgun.
Hvaða sérreglur gilda um hvort úrræði fyrir sig og hvar sæki ég um?
Smelltu hér til að skoða töflu með þeim sérreglum sem aðgreina almenna úrræðið frá úrræði fyrstu íbúðar.
NÝTT 2023! Ég hef ekki átt íbúð í 5 ár, get ég nýtt mér úrræði fyrstu íbúðar?
Já, ef þú uppfyllir eftirfarandi skilyrði:
- Ef þú/maki áttuð ekki íbúð síðastliðin 5 ár fyrir umsókn.
- Ef tekjuskattstofn þinn + heildarfjármagnstekjur eru 12.481.272 eða lægri fyrir árið 2022.
- Ef við á, dregst þegar nýtt fjárhæð/tímabil almenna úrræðisins frá.
Í úrræði fyrstu íbúðar má nýta tilgreinda séreign auk viðbótarsparnaðar - bæði þeir sem hafa aldrei átt íbúð og þeir sem falla undir 5 ára regluna.
- Gildir um iðgjöld í tilgreinda séreign vegna launatímabila frá 1. janúar 2023.
- Það er ekki skilyrði að vera með viðbótarsparnað til að geta nýtt tilgreinda séreign.
- En ef þú ert með viðbótarsparnað þarftu að fullnýta hann skattfrjálst fyrst.
- Tilgreindri séreign er ráðstafað skattfrjálst þegar nýting ársins á viðbótarsparnaði liggur fyrir.
- Greiðsla vegna 2023 verður í formi eingreiðslu í upphafi ársins 2024.
Það er svolítið síðan ég keypti íbúð, er of seint að nýta skattfrjálsu úrræðin?
Það er orðið of seint að nýta úrræði fyrstu íbúðar ef liðnir eru meira en 12 mánuðir frá því að kaupsamningur var gerður. En hvort sem þú ert eigandi þinnar fyrstu íbúðar eða annarra íbúða þá gætirðu mögulega nýtt almenna úrræðið.
- Þú getur ekki sótt um húsnæðissparnað hafir þú verið íbúðaeigandi allt tímabilið frá 01.07.2014 og til dagsins í dag.
- Þú getur hins vegar sótt um húsnæðissparnað sem er í raun uppsöfnuð eingreiðsla til íbúðakaupa, hafir þú ekki verið íbúðaeigandi eða verið íbúðaeigandi hluta af tímabilinu. Skattfrelsið gildir um uppsöfnuð viðbótariðgjöld (hámark 4%+2% en ekki ávöxtun) þeirra launatímabila sem þú varst ekki íbúðaeigandi, frá 01.07.2014 eða síðar og til kaupdags íbúðar.
- Þú getur sótt um reglulegar greiðslur inn á lán. Umsóknin gildir ekki aftur í tímann heldur gildir skattfrelsið eingöngu um framtíðariðgjöld (hámark 4%+2%, ekki ávöxtun) launatímabila frá því að þú sækir um hjá RSK þar til úrræði lýkur þann 31.12.2024.
Er nokkuð orðið of seint að sækja um almenna úrræðið?
- Nei, það er ekki orðið of seint að sækja um almenna úrræðið.
- Húsnæðissparnaður vegna íbúðakaupa: uppsöfnuð eingreiðsla iðgjalda vegna íbúðakaupa vegna launatímabila sem þú varst ekki íbúðaeigandi frá 01.07.2014 eða síðar og til kaupdags íbúðar. Sá sem hefur verið íbúðaeigandi óslitið frá 1. júlí 2014 getur ekki sótt um húsnæðissparnað.
Það er hægt að sækja um þó einhver tími sé liðinn frá íbúðakaupum - svo framarlega sem þú hafir greitt í viðbótarsparnað á þeim tíma sem þú varst ekki íbúðaeigandi.
- Reglulegar greiðslur inn á lán eftir íbúðakaup: framtíðariðgjöld vegna launatímabila sem þú ert íbúðaeigandi eru greidd reglulega inn á lán frá umsókn þar til tímabili lýkur. Iðgjöld tímabila sem líða frá íbúðakaupum og þar til sótt er um nýtast ekki.
- Umsókn gildir þá bara frá umsóknarmánuði og til 31.12.2024, að öðru óbreyttu.
Hvernig nýti ég þessi skattfrjálsu úrræði sem best?
- Krónutölulega séð nýtist skattfrelsið best ef umsækjandi nær að fullnýta hámarksheimild hvers árs fyrir sig. Sumir ná betri heildarnýtingu krónutölulega séð ef „húsnæðissparnaður" væri ekki nýttur eða nýttur í styttri tíma en „reglulegar greiðslur inn á lán" nýttar til lengri tíma. Því fyrr sem byrjað er að leggja fyrir í viðbótarsparnað því meiri húsnæðissparnað hefur umsækjandi möguleika á að nýta þegar þar að kemur og því fyrr sem sótt er um ráðstöfun inn á lán, því fleiri launatímabil nýtast.
- Einstaklingur með 695.000 kr. og samskattaðir aðilar með samtals 1.042.000 kr. í mánaðarlaun ná að fullnýta skattfrelsið ár hvert með 4%+2% iðgjaldi en heimild til ráðstöfunar inn á lán færist ekki á milli ára.
- Þeir sem eru með lægri mánaðarlaun og lægra framlag í viðbótarsparnað en í dæminu hér á undan eiga því ekki möguleika á nýta heimild ársins að fullu.
- Raunin er hins vegar sú þar sem útborgun/afsalsgreiðsla er oft flöskuháls við íbúðakaup þá sækja margir um „húsnæðissparnað" jafnvel þó hámarksheimild hvers árs nýtist þeim ekki að fullu ( t.d. vegna lágra launa, lágs starfshlutfalls eða af því að framlag launþega er 2% en ekki 4%).
- Allt er þetta hins vegar háð aðstæðum og val hvers umsækjanda fyrir sig og hvaða leið sem farin er, þá er ágætt að átta sig á kostunum í stöðunni og taka meðvitaða ákvörðun, svo að ekkert komi á óvart síðar.
- Einstaklingur í almenna úrræðinu mun á endanum eiga 5.250.000 kr. meira í íbúð sinni m.v. fulla nýtingu og framlengingu en samskattaðir aðilar samtals 7.875.000 kr. Einstaklingur í úrræði fyrstu íbúðar mun á tíu árum eignast 5 milljónum kr. meira í íbúð sinni m.v. fulla nýtingu.
Hvað má búast við löngum afgreiðslutíma?
Heildarferlið krefst samvinnu umsækjanda, RSK, vörsluaðila og launagreiðenda. Einnig lánveitanda vegna reglulegra greiðslna inn á lán.
Fyrir útgreiðslu húsnæðissparnaðar/greiðslu inn á lán þarf þetta að eiga sér stað:
- Staðfesting RSK þarf að hafa borist í kerfi vörsluaðila/lánveitanda en staðfesting berst umsækjendum oft allt að viku fyrr.
- Launagreiðandi þarf að vera búinn að greiða iðgjöld.
- Greiðslugluggi lána þarf að vera opinn - ef greiða á inn á lán.
Frá móttöku RSK á umsókn þar til RSK staðfestir/hafnar umsókn geta liðið allt að 2-5 vikur. Húsnæðissparnaður er því yfirleitt raunhæfari sem afsalsgreiðsla en fyrsta útborgun.
Hvar get ég fylgst með stöðu umsóknar og hvort/hve mikið er greitt?
- Undir samskiptaflipa á skattur.is v. úrræðis fyrstu íbúðar/á leidretting.is v. almenna úrræðisins má fylgjast með stöðu umsóknar og nýtingu. Þar má einnig finna kvittun/staðfestingu á að umsókn hafi verið send, ásamt skilaboðum/athugasemdum umsækjanda og RSK.
- Í netbanka sést greiðslusaga lána.
- Í Arion appi sést hvort greiðslur eru virkar og hve mikið hefur verið greitt.
- Á lífeyrisyfirlitum á arionbanki.is/minarsidur sjást allar útgreiðslur og hreyfingar.
Á vefsíðu skattsins er að finna hinar ýmsu upplýsingar um úrræðin s.s. nýtingu séreignarsparnaðar | Skatturinn - skattar og gjöld
Gæti ég þurft að breyta umsókn til að skattfrjálsar greiðslur hefjist eða haldi áfram?
Já, það er á þína ábyrgð að tryggja RSK réttar upplýsingar á hverjum tíma og bregðast við athugasemdum RSK, ef við á. Ef þú ert í vafa, skaltu yfirfara upplýsingar þínar á skattur.is v. úrræðis fyrstu íbúðar/á leidretting.is v. almenna úrræðisins - áður en upplýsinga er leitað hjá RSK.
- Nýr launagreiðandi. Ef þú skiptir um vinnu, þarftu að tilkynna vörsluaðila/sjóði um nýjan launagreiðanda. Gert í Arion appinu. Þá mun sjóðurinn senda lífeyrissamning þinn á nýja launagreiðandann svo hann geti hafið greiðslur. Ekki þarf að uppfæra umsókn á skattur.is eða á leidretting.is
- Nafn sjóðs/vörsluaðila. Skrá nafn nýja sjóðsins ef þú greiðir nú viðbótarsparnað í annan sjóð en áður. Nafnið ætti að sjást á launaseðli/samningi/lífeyrisyfirliti/Arion appi.
- Nafn sjóðs/vörsluaðila. Sjóðurinn sem þú sóttir um í er ekki með viðbótarsparnað eða tilgreinda séreign heldur bundna eða frjálsa séreign skyldusparnaðar. Skrá þarf nafn rétta sjóðsins í umsóknina, eigir þú í öðrum sjóði.
- Lánanúmer/lánasamningur. Við kaup og endurfjármögnun. Bæta nr. við lánalista, ef við á. Senda afrit af lánasamningi með umsókn. Sést í netbanka, Arion appi og á lánaskjölum. Umsækjandi bætir lánanúmeri við lánalista umsóknar hafi lán ekki þegar verið skráð á skattframtali.
- Endurnýjun umsóknar. Sækja um/staðfesta framlengingu í almenna úrræðinu á leidretting.is, ef við á. Óska þarf eftir framlengingu á leidretting.is í síðasta lagi 30. september til að ráðstöfun falli ekki niður.
- Heimild ársins fullnýtt: Reglulegar greiðslur inn á lán munu hefjast aftur á nýju almanaksári, að öðru óbreyttu. En oft ekki fyrr en í mars því eindagi janúariðgjalda er í lok febrúar.
- Reikningsnúmer þitt. Vegna húsnæðissparnaðar.
- Skráningarnúmer íbúðar/fastanúmer nýbyggingar. Sést í íbúðaskrá þjóðskrár á skra.is og á kaupsamningi.
- Hjúskaparstaða. Skrá þarf breytta hjúskaparstöðu. Hefur m.a. áhrif á samsköttun. Bæta við nafni samskattaðs einstaklings, ef við á.
Ég ætla ekki að kaupa íbúð strax, þarf ég að gera einhverjar ráðstafanir?
Því fyrr sem þú byrjar að greiða í viðbótarsparnað (frá 01.07.2014) því meiri húsnæðissparnað áttu kost á að nýta þér þegar kemur að íbúðakaupum. Vegna skattfrelsis og mótframlags launagreiðanda er þetta ein hagkvæmasta leiðin til íbúðakaupa og til að greiða lán hraðar niður.
í Arion appinu getur þú gert samning og tilkynnt um nýjan launagreiðanda ef þú skiptir um vinnu. Þá mun sjóðurinn senda lífeyrissamning þinn á nýja launagreiðandann svo hann geti hafið greiðslur. Annars hættir sparnaður að safnast upp.
Frá janúar 2023 er heimilt að nýta tilgreinda séreign skattfrjálst í úrræði fyrstu íbúðar, sjá nánar hér: NÝTT 2023! Ég hef ekki átt íbúð í 5 ár, get ég nýtt mér úrræði fyrstu íbúðar? og í sérreglum úrræðanna.
Nánar um tilgreinda séreign hér.
Hvaða séreign má nýta skattfrjálst til íbúðakaupa?
Séreignarsparnaður er samheiti yfir viðbótar(lífeyris)sparnað, tilgreinda séreign, bundna séreign og frjálsa séreign vegna skyldusparnaðar. Einnig erfðaséreign.
- Almenna úrræðið: nýta má viðbótarsparnað eingöngu.
- Úrræði fyrstu íbúðar: nýta má viðbótarsparnað og/eða tilgreinda séreign. Tilgreinda séreign má þó fyrst nýta vegna tímabilsins janúar 2023.